多上市公司發(fā)公告持有的恒大商票逾期情況：有的高60億，資產(chǎn)抵債17億

8月31日，金螳螂發(fā)布的2021年半年度報告摘要中提到，公司持有恒大集團(tuán)相關(guān)商業(yè)承兌匯票超過60億元 ， 其中17億已和恒大達(dá)成資產(chǎn)抵償解決 ； 還有41億元 ， 其中6035萬元已到期未兌付 。

金螳螂表示，剩余41億商票問題解決存在重大不確定性 ， 已超過金螳螂去年全年利潤23億元 。

銀億股份 ： 恒大盛建兌付4,800萬 ， 另1300萬元已逾期

9月3日晚 ， 銀億股份有限公司 （ *ST銀億 ） 發(fā)布關(guān)于應(yīng)收商業(yè)承兌匯票逾期未兌付的公告 。

根據(jù)公告 ， 銀億股份全資子公司寧波銀億房地產(chǎn)開發(fā)有限公司 （ 簡稱 ： 寧波銀億房產(chǎn) ） 應(yīng)收恒大地產(chǎn)集團(tuán)上海盛建置業(yè)有限公司 （ 簡稱 ： 恒大盛建 ， 恒大地產(chǎn)全資子公司 ） 商業(yè)承兌匯票1,300萬元已逾期未兌付 ； 此外 ， 寧波銀億房產(chǎn)應(yīng)收聯(lián)營企業(yè)舟山銀億房地產(chǎn)開發(fā)有限公司 （ 簡稱 ： 舟山銀億房產(chǎn) ） 、 舟山銀億新城房地產(chǎn)開發(fā)有限公司 （ 簡稱 ： 舟山銀億新城 ） 商業(yè)承兌匯票同樣逾期未兌付 ， 金額分別為3,661.14萬元 、 7,634.43萬元 。

去年5月 ， 寧波銀億房產(chǎn)與恒大盛建簽署股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議 ， 前者將其持有的寧波恒弘置業(yè)有限公司49%股權(quán)作價33,600萬元轉(zhuǎn)讓給恒大盛建 ， 現(xiàn)金支付與商業(yè)承兌匯票方式支付的金額分別為2,000萬元 ， 31,600萬元 。

截至公告日 ， 31,600萬元的商業(yè)承兌匯票中已背書轉(zhuǎn)讓25,500萬元 ， 已由恒大盛建兌付4,800萬元 ， 剩余1,300萬元已逾期未兌付 。 但不知被背書轉(zhuǎn)讓的商業(yè)承兌匯票是否已被足額兌付 。

2017年11月 ， 寧波銀億房產(chǎn)與廣州匯吉天弘投資基金合伙企業(yè) （ 有限合伙 ） （ 簡稱 ： 廣州匯吉天弘基金 ） 、 廣州匯吉天瑞投資基金合伙企業(yè) （ 有限合伙 ） （ 簡稱 ： 廣州匯吉天瑞基金 ） 簽署股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議 ， 將其控股子公司舟山銀億房產(chǎn)56%股權(quán)作價18,760萬元轉(zhuǎn)讓給了廣州匯吉天弘基金 ； 將舟山銀億新城房產(chǎn)56%股權(quán)作價5,600萬元轉(zhuǎn)讓給了廣州匯吉天瑞基金 。

交易后 ， 廣州匯吉天弘基金持有舟山銀億房產(chǎn)83%股權(quán) ， 、 廣州匯吉天瑞基金持有舟山銀億新城房產(chǎn)83%股權(quán) 。 而寧波銀億房產(chǎn)持有舟山銀億房產(chǎn) 、 舟山銀億新城房產(chǎn)的股權(quán)比例均為17% 。 企查查數(shù)據(jù)顯示 ， 目前 ， 廣州匯吉天弘基金有兩大股東 ， 分別為渤海國際信托股份有限公司 （ 渤海信托 ） 、 廣州匯垠匯吉私募基金管理有限公司 ， 持股比例分別為99.9996% 、 0.0004% 。 需要指出的是 ， 因未按時履行法律義務(wù) ， 渤海信托在8月9日被海南省第一中級人民法院強(qiáng)制執(zhí)行 ， 執(zhí)行金額為6.76億元 。

廣州匯吉天瑞基金的兩大股東分別為珠海合源盈保投資中心 （ 有限合伙 ） （ 簡稱 ： 合源盈保 ） 、 廣州匯垠匯吉私募基金管理有限公司 ， 持股比例分別為99.9985% 、 0.0015% 。 進(jìn)一步進(jìn)行股權(quán)透視發(fā)現(xiàn) ， 合源盈保的兩大股東分別為恒大人壽保險有限公司 （ 恒大人壽 ） 、 珠海合泰久盈投資管理有限公司 ， 持股比例分別為99.9260% 、 0.0740% 。

恒大人壽是恒大集團(tuán) （ 南昌 ） 有限公司持股50%的企業(yè) 。 根據(jù)本次公告 ， 截至目前 ， 寧波銀億房產(chǎn)應(yīng)收舟山銀億房產(chǎn) 、 舟山銀億新城83%部分的項目開發(fā)資金余額分別為3,661.14萬元和7,634.43萬元 （ 不包括已背書轉(zhuǎn)讓的1,800萬元 ） ， 均為商業(yè)承兌匯票 ， 票據(jù)到期日均為2021年7月31日 。 商業(yè)承兌匯票已逾期未兌付 。

事實(shí)上 ， 在商業(yè)承兌匯票臨近兌付前 ， *ST銀億已積極催討 ， 在與恒大方面多次溝通協(xié)調(diào)后 ， 恒大盛建于2021年7月29日向?qū)幉ㄣy億房產(chǎn)出具了 《 承諾函 》 ：

截至公告日 ， *ST銀億還稱上述商業(yè)承兌匯票中恒大盛建已兌付1,500萬元 ， 其余12,595.57萬元已全部逾期未兌付 。

三棵樹再公告 ： 持有恒大尚未兌付金額1.02億元

9月6日 ， 三棵樹發(fā)布公告回復(fù)證監(jiān)會核查函稱 ， 公司及旗下公司不存在融資性貿(mào)易業(yè)務(wù) 。 自報告期初至2021年8月31日 ， 三棵樹持有的中國恒大及旗下公司出具的商業(yè)承兌匯票發(fā)生逾期情況金額共計3.36億元 ， 其中尚未兌付金額1.02億元 ； 截至2021年8月31日 ， 三棵樹已持有尚未到期的中國恒大及旗下公司出具的商業(yè)承兌匯票共計3.34億元 。 考慮到中國恒大目前的資金狀況 ， 三棵樹對其未來的銷售規(guī)?？赡苓M(jìn)一步下降 。

融資性貿(mào)易業(yè)務(wù)是指參與貿(mào)易的各方主體在商品及服務(wù)交換過程中 ， 依托貨權(quán) 、 應(yīng)收賬款等財產(chǎn)權(quán)益 ， 綜合運(yùn)用各種貿(mào)易手段 、 金融工具及擔(dān)保工具 ， 實(shí)現(xiàn)獲得短期融資或增持信用目的 ， 從而增加貿(mào)易主體的現(xiàn)金流量 。 通常表現(xiàn)的形式包括 ： 增加交易環(huán)節(jié) ， 以融資為目的 ， 以物資貿(mào)易為表象在沒有商業(yè)理由的情況下加入貿(mào)易鏈條 ； 直接或變相提供資金支持 ； 通過關(guān)聯(lián)關(guān)系或存在特定利益關(guān)系實(shí)現(xiàn)資金回流 ； 貿(mào)易標(biāo)的控制權(quán)在整個交易過程中都未發(fā)生的變更等 。

據(jù)悉 ， 報告期內(nèi)三棵樹與中國恒大的業(yè)務(wù)主要為 “ 向中國恒大銷售 ” 、 “ 向中國恒大采購 ” 、 “ 與中國恒大聯(lián)營公司盛京銀行的存款業(yè)務(wù) ” 。 關(guān)于公司與中國恒大是否存在融資性貿(mào)易業(yè)務(wù) 、 商業(yè)承兌匯票保理業(yè)務(wù) 。 三棵樹回應(yīng) ， 報告期內(nèi) ， 三棵樹與中國恒大及旗下公司的業(yè)務(wù)主要體現(xiàn)在以下幾個方面 ：

1 、 公司向中國恒大及旗下公司銷售內(nèi)外墻涂料產(chǎn)品 。 2018年度 、 2019年度 、 2020年度及2021年1-6月 ， 公司向其銷售涂料產(chǎn)品金額分別為25,422.93萬元 、 44,803.43萬元 、 38,910.47萬元和16,345.43萬元 。 公司銷售定價基于市場價格及投標(biāo)競價因素決定 ， 銷售交易基于真實(shí)的商業(yè)背景 ， 交易過程不存在利用貿(mào)易手段 、 金融工具及擔(dān)保工具實(shí)現(xiàn)融資或增持信用的情形 。

2 、 公司向中國恒大旗下公司恒大 （ 糧油 ） 深圳有限公司 （ 以下簡稱 “ 恒大糧油 ” ） 采購糧油貨物 ， 采購內(nèi)容包括越光大米 、 寶寶水 、 運(yùn)動水 、 玻璃瓶水等 ， 用于日常行政 、 銷售開支 。 公司2020年度向其采購糧油貨物含稅金額為1,000萬元 。 公司向恒大糧油采購糧油貨物系基于真實(shí)的交易背景 ， 不存在利用貿(mào)易手段 、 金融工具及擔(dān)保工具實(shí)現(xiàn)融資或增持信用的情形 。

3 、 公司向中國恒大旗下公司恒大農(nóng)牧集團(tuán)有限公司 （ 以下簡稱 “ 恒大農(nóng)牧 ” ） 采購恒大農(nóng)牧產(chǎn)品及禮遇全球堅果卡 ， 用于日常行政 、 銷售開支 。 公司2018年度 、 2019年度和2021年1-6月向其采購恒大農(nóng)牧產(chǎn)品和禮遇全球堅果卡含稅金額為201.73萬元 、 100.00萬元和146.20萬元 。 公司向恒大農(nóng)牧采購農(nóng)牧產(chǎn)品及禮遇全球堅果卡系基于真實(shí)的交易背景 ， 不存在利用貿(mào)易手段 、 金融工具及擔(dān)保工具實(shí)現(xiàn)融資或增持信用的情形 。

4 、 公司向廣州恒大淘寶足球俱樂部股份有限公司 （ 以下簡稱 “ 恒大淘寶足球俱樂部 ” ） 采購廣告宣傳服務(wù) ， 用以獲得中超聯(lián)賽廣州恒大淘寶足球俱樂部主場比賽現(xiàn)場廣告展示資源 。 公司2019年度和2020年度向其采購廣告宣傳服務(wù)含稅金額為2,000萬元和1,500萬元 。 公司向恒大淘寶足球俱樂部采購廣告宣傳服務(wù)系基于真實(shí)的交易背景 ， 不存在利用貿(mào)易手段 、 金融工具及擔(dān)保工具實(shí)現(xiàn)融資或增持信用的情形 。

5 、 公司在盛京銀行股份有限公司 （ 以下簡稱 “ 盛京銀行 ” ， 系中國恒大聯(lián)營公司 ） 開立銀行賬戶并存有存款 。 公司開立盛京銀行賬戶主要用作接收貨款和存款 ， 不存在利用貿(mào)易手段 、 金融工具及擔(dān)保工具實(shí)現(xiàn)融資或增持信用的情形 。 以上幾個方面 ， 公司與中國恒大及旗下公司交易均基于真實(shí)的交易背景 ， 雙方合同簽訂 、 支付貨款 、 貨物運(yùn)送 、 開具發(fā)票 ， 均真實(shí)有效 ， 實(shí)現(xiàn)了真實(shí)的貨物交付 。 公司與恒大的業(yè)務(wù)往來中 ， 不存在依托貨權(quán) 、 應(yīng)收賬款等財產(chǎn)權(quán)益 ， 綜合運(yùn)用各種貿(mào)易手段 、 金融工具及擔(dān)保工具 ， 實(shí)現(xiàn)獲得短期融資或增持信用目的 ， 從而增加貿(mào)易主體的現(xiàn)金流量的情形 ， 不存在融資性貿(mào)易業(yè)務(wù) 。

截至2018年末 、 2019年末及2020年末 ， 三棵樹持有的中國恒大及旗下公司出具的商業(yè)承兌匯票不存在逾期情況 。 截至2021年6月末 ， 除21953.05萬元到期票據(jù)兌付款項以經(jīng)評估的不低于票據(jù)價值的房產(chǎn)抵償外 ， 三棵樹持有的中國恒大及旗下公司出具的商業(yè)承兌匯票逾期未能兌付金額共計1355.74萬元 。 截至2021年8月31日 ， 公司收到部分逾期票據(jù)回款共計1266.09萬元 ； 剩余2021年6月末逾期未能兌付的票據(jù)金額為89.65萬元 。

在2021年8月7日 ， 三棵樹披露的 《 關(guān)于三棵樹涂料股份有限公司2021年度非公開發(fā)行股票申請文件反饋意見的回復(fù)報告 （ 補(bǔ)充2021年半年報 ） 》 ， 對截至2021年6月30日公司已到期尚未兌付的票據(jù)金額 、 以房產(chǎn)兌付到期商業(yè)承兌匯票事項 、 期后償還等情況進(jìn)行了披露 。

公告顯示 ， 自報告期初至2021年8月31日 ， 三棵樹持有的中國恒大及旗下公司出具的商業(yè)承兌匯票發(fā)生逾期情況金額共計33644.16萬元 ， 其中尚未兌付金額為10169.90萬元 ， 已兌付金額23474.26萬元 。 自報告期初至2021年8月31日 ， 除尚未兌付的逾期票據(jù)外 ， 三棵樹獲得兌付的逾期票據(jù)共計23474.26萬元 ， 均獲得真實(shí)兌付 。 其中 ， 21953.05萬元逾期票據(jù)以房產(chǎn)兌付 ， 1521.21萬元逾期票據(jù)以銀行轉(zhuǎn)賬方式兌付 。

2021年6月 ， 福建三棵樹建筑材料有限公司 （ 以下簡稱 “ 三棵樹材料 ” ） 分別與三家中國恒大關(guān)聯(lián)公司簽訂了三份房產(chǎn)認(rèn)購協(xié)議書 ， 并同時簽訂了三份 《 確認(rèn)函 》 ， 約定三棵樹材料可使用 《 確認(rèn)函 》 所列商業(yè)承兌匯票向該三家公司支付認(rèn)購書中約定的購房款 ， 《 確認(rèn)函 》 所列商業(yè)承兌匯票均為公司持有 ， 由中國恒大及旗下公司出具 ， 并于2021年6月30日前到期 。 廈門市大學(xué)資產(chǎn)評估土地房地產(chǎn)估價有限責(zé)任公司分別針對上述三處房產(chǎn)出具了資產(chǎn)評估報告 。

三棵樹表示 ， 公司目前與中國恒大及旗下公司落實(shí)上述協(xié)商安排 ， 針對票據(jù)逾期未兌付事項尋求相應(yīng)解決方案 ， 因上述事項解決存在不確定性 ， 若逾期票據(jù)較長時間內(nèi)不能及時得到兌付 ， 可能存在使公司產(chǎn)生壞賬損失的風(fēng)險 ， 影響公司盈利情況 。

報告期內(nèi) ， 三棵樹第一大客戶均為中國恒大 ， 其銷售收入占營業(yè)收入比例分別為7.09% 、 7.50% 、 4.75%和 3.49% ， 占比保持下降趨勢 ， 但考慮到中國恒大目前的資金狀況 ， 公司對其未來的銷售規(guī)?？赡軙M(jìn)一步下降 ， 隨著國內(nèi)對房地產(chǎn)調(diào)控的加強(qiáng)可能對公司業(yè)績產(chǎn)生一定影響 。

永高股份：持有恒大集團(tuán)開具的商業(yè)承兌匯票逾期未兌付

永高股份8月24日晚間公告，公司持有恒大集團(tuán)及其成員企業(yè)開具的商業(yè)承兌匯票出現(xiàn)逾期未兌付的情況，截止目前，剔除雙方已經(jīng)達(dá)成購買資產(chǎn)的1.67億元外，公司和恒大集團(tuán)及其成員企業(yè)仍有應(yīng)收賬款余額4.78億元，其中應(yīng)收商業(yè)承兌匯票金額4.51億元，已經(jīng)逾期未兌付承兌匯票金額1.95億元。目前，公司正在與恒大集團(tuán)及其成員企業(yè)協(xié)商，尋求相應(yīng)解決方案。