中材國(guó)際匯票案疑云：虛假交易套銀行資金難定論

　　2億銀行承兌匯票，在中材國(guó)際的公告中，很無(wú)辜的“丟失“了。

　　在一家正常的公司中，這2億元的匯票，應(yīng)是躺在保險(xiǎn)柜，由專人看管，每日盤(pán)點(diǎn)。

　　中材國(guó)際12月20日發(fā)布公告稱，其子公司東方貿(mào)易向鋼貿(mào)商及鋼廠開(kāi)出的近2億元銀行承兌匯票丟失，部分貨物去向不明。

　　雖然中材國(guó)際在公告中云淡風(fēng)輕，語(yǔ)焉不詳，且在公告發(fā)出后電話一直無(wú)法接通，但其公開(kāi)信息中仍透露出三大疑點(diǎn)。

　　首先，中材國(guó)際副總裁兼東方貿(mào)易董事長(zhǎng)、法人代表方芳在11月底提前辭職。方芳是出票人東方貿(mào)易的法人代表，此次蹊蹺“丟失”的銀行承兌匯票必須有方芳或其授權(quán)人的簽章。

　　第二，公安的介入，一起普通的票據(jù)丟失案無(wú)需如此勞師動(dòng)眾。

　　第三，便是此案中的被中材國(guó)際“保護(hù)”起來(lái)的涉案銀行和鋼貿(mào)公司。須知，鋼貿(mào)行業(yè)水深火熱已久。

　　2億銀行承兌匯票蹊蹺丟失出票授權(quán)法人代表提前閃辭

　　“恐怕不是票據(jù)丟失這么簡(jiǎn)單?！币晃簧鲜泄矩?cái)務(wù)負(fù)責(zé)人向記者表示。

　　12月20日，中材國(guó)際發(fā)布公告稱，其全資子公司東方國(guó)際貿(mào)易有限公司（以下簡(jiǎn)稱“東方貿(mào)易”）發(fā)現(xiàn)部分票據(jù)和貨物存在風(fēng)險(xiǎn)。

　　公告稱，東方貿(mào)易與鋼貿(mào)公司簽訂的2份采購(gòu)合同中，由銀行向鋼貿(mào)公司開(kāi)具的12張共計(jì)1.2億元的銀行承兌匯票，有10張（約1億元）在傳遞過(guò)程中丟失，另有價(jià)值2000萬(wàn)的貨物去向不明。此外，根據(jù)與鋼廠簽訂的3份采購(gòu)合同，由銀行向鋼廠開(kāi)具的11張總額為9840.9萬(wàn)元的銀行承兌匯票，目前部分匯票和貨物去向不明。目前，中材國(guó)際公司已采取法律措施，公安機(jī)關(guān)已立案?jìng)刹椤?

　　不過(guò)，公告中并未提及涉案鋼貿(mào)公司及銀行名稱。根據(jù)我國(guó)規(guī)定，銀行承兌匯票的出票人（此案中為東方貿(mào)易）必須在承兌銀行開(kāi)立存款賬戶。因此，涉案銀行必定是東方貿(mào)易開(kāi)戶銀行之一，不過(guò)，在中材國(guó)際年報(bào)中，并未披露到其子公司開(kāi)戶銀行。

　　另外一份值得注意的公告是，11月30日，中材國(guó)際副總裁兼東方貿(mào)易董事長(zhǎng)、法人代表方芳在11月29提出了辭職。

　　根據(jù)我國(guó)票據(jù)法和相關(guān)司法解釋，銀行承兌匯票作為商業(yè)匯票的一種，出票人（此案中為東方貿(mào)易）的簽章，為該法人或者該單位的財(cái)務(wù)專用章或者公章加其法定代表人、單位負(fù)責(zé)人或者其授權(quán)的代理人的簽名或者蓋章。

　　在實(shí)際操作中，出票人公司簽章多包括法定代表人簽字或者蓋章，如若沒(méi)有，也需法定代表人授權(quán)，總之無(wú)論如何，東方貿(mào)易開(kāi)出的銀行承兌匯票，必須得到方芳的授權(quán)。

　　而在中材國(guó)際發(fā)布票據(jù)遺失公告，公安機(jī)關(guān)介入立案?jìng)刹橹?，方芳的閃電辭職，不禁令人疑竇叢生。根據(jù)票據(jù)生效要件，公安部門(mén)對(duì)東方貿(mào)易票據(jù)遺失案的偵查，幾乎必定會(huì)涉及方芳，在這敏感的時(shí)間窗口，案發(fā)公司法人代表閃電辭職，真的只是因?yàn)槠睋?jù)“丟失”嗎？

　　據(jù)了解，在一家正常經(jīng)營(yíng)的公司，銀行承兌匯票等重要票據(jù)，都應(yīng)是由專人保管，每日盤(pán)點(diǎn)，且保存在保險(xiǎn)柜。莫名“丟失”，概率極小。

　　第二個(gè)疑點(diǎn)是公安的介入，這讓一個(gè)簡(jiǎn)單的票據(jù)丟失案?jìng)滹@復(fù)雜。

　　數(shù)位貿(mào)易業(yè)人士對(duì)記者表示，普通的票據(jù)丟失問(wèn)題并不大，只要及早發(fā)現(xiàn)及早處理，資金基本都可保證安全，并不一定需要公安介入。

　　記者咨詢多位銀行業(yè)人士均表示，在銀行承兌匯票的業(yè)務(wù)流程中，如發(fā)生匯票丟失，為保資金安全，應(yīng)立刻去銀行掛失，并向開(kāi)票行當(dāng)?shù)胤ㄔ禾崞稹肮敬吒妗保ㄔ捍_認(rèn)后會(huì)向銀行發(fā)出止付通知書(shū)。

　　一名銀行業(yè)人士提醒道，掛失系保護(hù)資金的臨時(shí)手段，若銀行在掛失后12天內(nèi)沒(méi)有收到法院的止付通知書(shū)，自第13天起將解除掛失，因此要“兩手準(zhǔn)備，兩手都要快”。

　　對(duì)于會(huì)不會(huì)存在他人冒領(lǐng)的情況，上述銀行業(yè)人士表示，若持票人能夠證明自己是收款人即可提款，銀行只審核票據(jù)的形式，不鑒定票據(jù)上背書(shū)以及企業(yè)公章和印鑒真?zhèn)?，企業(yè)由此發(fā)生的損失銀行不負(fù)責(zé)任。

　　不過(guò)，中材國(guó)際在公告中稱，公安機(jī)關(guān)已經(jīng)凍結(jié)了其中1億元資金。這表明，該筆資金暫未被人提走。

　　第三個(gè)疑點(diǎn)，源于此次案件涉及鋼貿(mào)行業(yè)——一個(gè)在最近一年內(nèi)丑聞?lì)l出，信譽(yù)幾近破產(chǎn)的行業(yè)。

　　虛假交易套取銀行資金還是倉(cāng)單出事？

　　有業(yè)內(nèi)人士猜測(cè)，東方貿(mào)易可能與鋼貿(mào)公司虛假交易套取銀行資金，但最終導(dǎo)致財(cái)貨兩空。

　　由于鋼貿(mào)行業(yè)深陷危機(jī)，今年以來(lái)，銀行信貸已經(jīng)對(duì)鋼貿(mào)行業(yè)收緊，失去資金的支持，鋼貿(mào)行業(yè)雪上加霜，很多鋼貿(mào)企業(yè)轉(zhuǎn)而尋求其他的融資渠道。

　　據(jù)一上海地區(qū)銀行工作人員向記者介紹，通過(guò)銀行承兌匯票貼現(xiàn)套取短期流動(dòng)資金的方式，在鋼貿(mào)企業(yè)中比較普遍?！艾F(xiàn)在鋼貿(mào)公司手里有大量的銀行承兌匯票。”

　　相應(yīng)的，出票人公司，則利用自己的資金和渠道優(yōu)勢(shì)，賺取傭金和服務(wù)費(fèi)。

　　據(jù)一銀行授信工作人員介紹，如果出票人幫助鋼貿(mào)公司融資，一般會(huì)最開(kāi)始的時(shí)候讓鋼貿(mào)公司將貨物“賣”給出票人，然后雙方私下再簽個(gè)回購(gòu)合同，約定鋼貿(mào)公司定期回購(gòu)賣給出票人的鋼材，來(lái)收回資金。

　　但銀行承兌匯票雖然承兌人是銀行，也不代表出票人公司可以無(wú)本套利。這種融資方式成本幾何？

　　《支付結(jié)算辦法》（以下簡(jiǎn)稱“辦法”）八十六條規(guī)定，銀行承兌匯票的承兌銀行，應(yīng)按票面金額向出票人收取萬(wàn)分之五的手續(xù)費(fèi)。

　　《辦法》九十條規(guī)定，銀行承兌匯票的出票人應(yīng)于匯票到期前將票款足額交存其開(kāi)戶銀行，承兌銀行應(yīng)在匯票到期日或到期日后的見(jiàn)票當(dāng)日支付票款。

　　我國(guó)紙質(zhì)承兌匯票的承兌期是6個(gè)月。為了盡快融資，貼現(xiàn)則需要付出更高的成本。貼現(xiàn)率應(yīng)該大于央行規(guī)定的再貼現(xiàn)率（現(xiàn)行3.24%）。

　　除此之外，持票人如若需要貼現(xiàn)，還需提供與其直接前手之間的增值稅發(fā)票和商品發(fā)運(yùn)單據(jù)復(fù)印件。

　　《辦法》九十一條還規(guī)定，銀行承兌匯票的出票人于匯票到期日未能足額交存票款時(shí)，承兌銀行除憑票向持票人無(wú)條件付款外，對(duì)出票人尚未支付的匯票金額按照每天萬(wàn)分之五計(jì)收利息。

　　“如果出票人幫忙融資的話，自己也是有風(fēng)險(xiǎn)的。所以往往需要鋼貿(mào)公司用鋼材做抵押，不過(guò)沒(méi)想到今年鋼材價(jià)格跌了這么多。所以現(xiàn)在很多錢(qián)還不上了?！鄙鲜鲢y行授信工作人員表示。

　　而鋼貿(mào)企業(yè)現(xiàn)實(shí)中的“重復(fù)質(zhì)押”等問(wèn)題，更使得出票人公司風(fēng)險(xiǎn)加大。

　　業(yè)內(nèi)人士表示，倉(cāng)單是貨權(quán)的象征，但由于信息共享度不高，缺乏監(jiān)管等因素，導(dǎo)致同一批貨物重復(fù)質(zhì)押的情況，更有甚者，鋼貿(mào)商與倉(cāng)儲(chǔ)人員合謀開(kāi)出虛假倉(cāng)單，以不存在的貨物騙取銀行貸款。

　　如此一來(lái)，當(dāng)鋼材價(jià)格和倉(cāng)單“雙殺”局面出現(xiàn)，鋼貿(mào)企業(yè)跑路，銀行承兌匯票到期無(wú)法回籠資金，只能出票人自己填補(bǔ)或者宣布票據(jù)“丟失”的情況，便出現(xiàn)了。

　　上市公司頻現(xiàn)鋼貿(mào)漩渦

　　上市公司涉入鋼貿(mào)危機(jī)早已不是新聞。近年來(lái)，隨著鋼價(jià)的不斷下跌，鋼貿(mào)金融的泡沫也被逐一刺破，多家上市公司卷入銀行訴訟案件，其中不乏馬鋼股份、中國(guó)遠(yuǎn)洋等知名大型央企。

　　今年9月25日，馬鋼股份子公司馬鞍山馬鋼裕遠(yuǎn)物流有限公司今年以來(lái)向9家鋼貿(mào)商和1個(gè)自然人簽訂了總額達(dá)8億多元的合同并全額預(yù)付貨款后，裕遠(yuǎn)物流沒(méi)有收到貨物，而對(duì)方在收取貨款后不供貨也不退款。馬鋼股份遂于9月21日向馬鞍山市中級(jí)人民法院提起民事訴訟。

　　同時(shí)，裕遠(yuǎn)物流也向該法院提出重整。

　　馬鋼股份的遭遇僅是鋼貿(mào)金融亂象的冰山一角。鋼貿(mào)商無(wú)錢(qián)還債而跑路已不是新聞，同一批貨物重復(fù)質(zhì)押，鋼貿(mào)商與倉(cāng)儲(chǔ)公司聯(lián)手制造虛假倉(cāng)單騙取貸款等丑聞更是時(shí)有爆出，其中不乏中國(guó)遠(yuǎn)洋這樣的大型央企。

　　據(jù)上海法院網(wǎng)資料顯示，中國(guó)遠(yuǎn)洋下屬的上海中遠(yuǎn)物流配送有限公司，最晚從11月起就已經(jīng)列席金融借款合同糾紛案的被告。21世紀(jì)網(wǎng)查詢后發(fā)現(xiàn)，即日起自明年1月底短短30余天，上海中遠(yuǎn)配送就被四起銀行訴訟案列為被告，同列入被告的均有鋼貿(mào)公司，而原告則包括民生銀行、光大銀行、中信銀行。

　　在上海中遠(yuǎn)物流配送有限公司的官網(wǎng)上，發(fā)現(xiàn)該公司主營(yíng)業(yè)務(wù)包括質(zhì)押監(jiān)管等。

　　據(jù)了解，多家上市公司都曾碰到無(wú)法提取貨物的情況。中鋼天源和廈門(mén)信達(dá)在8月相繼發(fā)布公告稱，在前往倉(cāng)儲(chǔ)公司提取貨物時(shí)遭到倉(cāng)庫(kù)拒絕。而中儲(chǔ)股份卻因自己倉(cāng)庫(kù)內(nèi)的貨物丟失而被建行以監(jiān)管責(zé)任不到位為由告上法庭。